Dynasty tietopalvelu Haku RSS Etelä-Savon hyvinvointialue

RSS-linkki

Kokousasiat:
https://etela-savonhva.oncloudos.com:443/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetingitems&show=30

Kokoukset:
https://etela-savonhva.oncloudos.com:443/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetings&show=30

Aluehallitus
Pöytäkirja 30.03.2023/Pykälä 122



 

Vaalijalan kuntayhtymän tilinpäätös 2022

 

Aluehallitus 30.03.2023 § 122  

2659/02.06.01.05/2023  

 

 

Valmistelija talouspäällikkö Marja-Liisa Jantunen, puh. 050 3899224;

 vaikuttavuusjohtaja Ilkka Fritius, puh. 050 60278

 

  Kuntalain (410/2015) 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Yhtymähallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavaan maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Yhtymähallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen yhtymäkokouksen käsiteltäväksi. Yhtymäkokouksen on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

 

  Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.

 

  Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kuntayhtymän tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa.

 

  Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys yhtymäkokouksen asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kuntayhtymässä. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kuntayhtymän taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

 

  Yhtymähallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

 

Vaalijalan kuntayhtymän toiminta on päättynyt 31.12.2022 ja toiminta on siirtynyt hyvinvointialueiden toiminnaksi 1.1.2023 alkaen.  Kuntayhtymän lakkauttaminen perustuu voimaanpanolain (616/2021) 1, 4 ja 57 §:iin.  

 

Vaalijalan kuntayhtymän vuoden 2022 tilinpäätös on laadittu ohjeistuksen mukaisesti toiminnan jatkuvuuden oletuksella, vaikka kuntayhtymän toiminta siirtyy hyvinvointialueille varoineen ja velkoineen.


 Vaalijalan kuntayhtymän vuoden 2022 tilinpäätöksen keskeiset luvut (1000 €) talousarvioon ja edellisen vuoden tilinpäätökseen verrattuna ovat seuraavat:

  

 

TP 2021

TA 2022

TP 2022

TP2022

 
Muut.-%   

Käyttötalousosa

 

 

 

tot.- %

tp 21/22

Toimintatuotot yhteensä

97764

92339

98279

106,4

0,5

  - Siitä jäsenkuntien osuudet

45511

45742

46968

102,7

3,2

  - Siitä ulkoiset tuotot

81217

76009

81452

107,2

0,3

Toimintakulut

-88220

-90048

-94196

104,6

6,8

 -  Siitä ulkoiset toimintakulut

-71673

-73718

-77369

105,0

8,0

     Toimintakate

9544

2291

4083

178,2

-57,2

Tuloslaskelmaosa

 

 

 

 

 

Rahoituskulut

-151

-163

-320

95,05

111,9

Rahoitustuotot

49

17

24

142,3

-51,3

     Vuosikate

9441

2145

3786

176,5

-59,9

Sumu-poistot/kertapoistot

-2025

-1890

-2458

130,1

21,4

Satunnaiset tuotot/ kulut, netto

 

 

-375

    -100,0

    -100,0 

    Tilikauden tulos

7416

255

954

373,3

-87,1

Varausten muutos/netto

205

0

213

-100,0

3,9

Rahastojen muutokset/netto

 

 

 

 

 

Tilikauden yli-/alijäämä

7621

255

1166

456,7

-84,7

Investointiosa:

 

 

 

 

 

Investointiosan menot

-3100

-5023

-9147

182,1

195,0

Investointiosan tulot

62

208

189

90,9

204,8

Pysyvien vastaavien hyöd.luov.voitot

 

 

 

 

 

Investoinnit /netto

-3038

-4815

-8958

186,0

194,9

Satunnaiset erät

 

 

-375

-100,0

-100,0

Tulorahoituksen korjauserät

 

 

-281

-100,0

      -100,0

     Vars.toiminnan ja investointien

 

     nettokassavirta

6403

-2670

-5547

-207,7

-186,6

Rahoitusosa

 

 

 

 

 

Antolainauksen muutokset                     

              

 

-2

 

-100,0

Lainakannan muutokset, netto

-891

-141

1095

-421,60

-222,9

Oman pääoman muutokset

 

 

 

 

 

Muut maksuvalmiuden muutokset

6218

 

1249

 

-79,9

     Tulorahoituksen

 

 

 

 

 

     riittävyys

9229

-2811

-3205

1529,1

-134,7

 


  Vuoden 2022 toimintatuotot olivat yhteensä 98,3 miljoonaa euroa, joista sisäisiä tuottoja 16,9 miljoonaa ja ulkoisia 81,4 miljoonaa euroa. Edelliseen vuoteen verrattuna ulkoiset tuotot lisääntyivät 0,2 miljoonaa euroa eli 0,3 %. Ulkoisista tuotoista jäsenkunnilta saadut myyntituotot olivat 47 miljoonaa eli 57,7 % kaikista toimintatuotoista. Ulkokunnat ostivat Vaalijalan palveluita 25,6 miljoonalla, joka on 31,4 % kaikista toimintatuotoista. Asiakasmaksuja kertyi 2,7 miljoonaa euroa. Tämä on 3,4 % kaikista toimintatuotoista. Peruskoulu sai valtionosuuksia ja kotikuntakorvauksia 1,6 miljoonaa eli 2 % kokonaistuotoista. Loppuosa kokonaistuotoista kertyy elintarvikkeiden myyntituloista, palvelujen myynneistä, tuista ja avustuksista, vuokratuloista sekä muista myynti- ja toimintatuotoista. Yleisesti voidaan todeta, että ulkokunnille myynti on hieman laskenut, kun taas jäsenkuntien myynti on kasvanut edelliseen vuoteen verrattuna. Kuntoutuksen suoritehintojen 30 % alennus elo-lokakuussa vaikutti enemmän myyntituloihin ulkokunnilta kuin jäsenkunnilta, jotka ostivat avopalveluja ulkokuntia huomattavasti enemmän.

 

  Talousarvioon verrattuna liiketoiminnan myyntituotot toteutuivat hieman yli budjetoidun. Kuntakorvaukset ylittyivät talousarvioon verrattuna 4,5 miljoonaa eli 6,6 %. Kuntakorvauksista jäsenkunnilta saadut korvaukset toteutuivat yli talousarvion 1,2 miljoonaa eli 2,7 %. Ulkokunnilta saadut korvaukset ylittyivät talousarvioon verrattuna 3,3 miljoonaa euroa eli 14,8 %. Kokonaisuutena toimintatuotot toteutuivat 5,4 miljoonaa eli 7,2 % budjetoitua paremmin.

 

  Toimintakuluja kertyi yhteensä 94,2 miljoonaa euroa, joista sisäisiä kuluja oli 16,9 miljoonaa euroa ja ulkoisia kuluja 77,4 miljoonaa euroa. Ulkoiset toimintakulut kasvoivat edellisestä vuodesta 5,7 miljoonaa euroa eli 8 %. Talousarvioon verrattuna ulkoiset toimintakulut ylittyivät 3,7 miljoonaa eli 5 %. Palkkoja ja palkkioita maksettiin 51,2 miljoonalla eurolla. Tässä kasvua edelliseen vuoteen verrattuna 4,3 miljoonaa eli 9,3 %. Kasvu johtuu pääasiassa työehtosopimusten korotuksista sekä palvelutoiminnan laajenemisesta. Maksetut palkat ja palkkiot ylittyivät budjetoidusta 4,4 miljoonaa eli 9,5 %. Kokonaisuudessaan henkilöstökulut ylittyivät budjetoidusta 4,4 miljoonaa, toteutuman ollessa 107,6 %. Henkilöstökuluja kasvatti myös tilinpäätökseen tehty varaus SOTE-sopimuksen mukaisesta kertaerästä. Kertaerän toimeenpano siirtyy vuodelle 2023 ja jää hyvinvointialueen tehtäväksi.

 

  Sisäiset tuotot ja kulut ylittyivät talousarvioon verrattuna 0,3 miljoonalla eurolla eli 3 %. Sisäiset erät nousivat edellisestä vuodesta 1,7 miljoonaa euroa.

 


   Poistot olivat 2 miljoonaa euroa. Tästä 0,4 miljoonaa euroa oli kertaluontoisia lisäpoistoja, jotka tehtiin hallituksen päätöksellä. Kertaluontoiset poistot koostuivat vanhoista, pitkillä poistoajoilla olevista hyödykkeistä, joilla ei todellisuudessa enää ollut tasearvoa.

 

                    Lainaa rahoituslaitoksilta oli vuoden lopussa 18 miljoonaa eli
1,1 miljoonaa enemmän kuin edellisessä tilinpäätöksessä. Lainamäärän kasvu liittyi edellisen Lukkarin palvelukodin lainan rahoituslaitoksen muutokseen. Entinen laina OP Yrityspankilta maksettiin kokonaisuudessaan 11/2021 ja vastaava uusi laina Kuntarahoitus Oy:ltä nostettiin 01/2022. Varsinaisesti uutta lainaa nostettiin 315 000 euroa Mäkirinteen rivitalon rakentamiseen. Pitkäaikaisten lainojen lyhennyksiin käytettiin 148 545 euroa.

  

  Kassan riittävyys vuoden lopussa oli 55 päivää. Tämä on 23 päivää vähemmän kuin edellisessä tilinpäätöksessä.

 

  Vuoden tulosta heikensi laitoskuntoutuksen suorite hintojen määräaikainen 30 %:n alennus. Tulokseen vaikutti myös Sateenkaaren koulun kuntayhtymälle maksettu alkukäyttöpääoma 375 000 euroa.

 

  Vuoden 2022 tilikauden tulos on + 953 529,95 euroa. Varausten ja rahastojen muutosten jälkeen tilinpäätös osoittaa 1 166 351,47 ylijäämää.

 

  Nettoinvestoinnit olivat vajaat 9 miljoonaa. Tämä on 4,1 miljoonaa yli alkuperäisen talousarvion, jota muutettiin yhtymäkokouksen päätöksellä talousarviovuoden aikana. Investoinneista 4,1 miljoonaa käytettiin Sateenkaaren koulun koulurakennuksen lunastamiseen Kuntarahoitus Oyj:ltä.  

 

  Liitteenä A on Vaalijalan kuntayhtymän tilinpäätös vuodelta 2022, joka sisältää taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman, talousarvion toteutuman sekä liitetiedot.

 

  Toimintakertomuksessa on esitetty vuoden toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen ja merkittävimmät muut tapahtumat.

 

  


  

 

Esitys:  

 Etelä-Savon hyvinvointialueen aluehallitus:

1. allekirjoittaa vuoden 2022 tilinpäätöksen (Liite A) ja luovuttaa sen tilintarkastajille tarkastettavaksi
  
2.  toteaa, että Vaalijalan kuntayhtymän toiminnallinen tulos vuodelta 2022 on + 953 529,95 euroa.
   
Etelä-Savon aluehallitus esittää, että tilinpäätökseen sisällytetään seuraavat kirjaukset:
poistoerokirjaukset 212 821,52 euroa, jolloin varausten ja rahastojen muutokseksi jää 212 821,52 euroa

Edelleen Etelä-Savon aluehallitus esittää Etelä-Savon alue-valtuustolle, että tilikauden 2022 ylijäämä 1 166 351,47 euroa siirretään taseen yli-/alijäämätilille.

3 antaa Vaalijalan tilinpäätöksen valmistelijoille valtuudet tehdä tarvittaessa tilinpäätökseen teknisiä tarkistuksia, jotka eivät saa kuitenkaan vaikuttaa tilikauden tulokseen tai muuttaa tuloksen käsittelyä             

4 saattaa tilinpäätöksen Vaalijalan tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen hyvinvointialueiden tarkastuslautakuntien käsiteltäväksi.

 

Käsittely:

 Kokouksesta esteellisenä poistui Erkki Huupponen, Soili Moilanen, Pirkko Valtola, Eija Stenberg, Panu Peitsaro, Janne Laine, Tommi Vehmala.

 

 Asian käsittelyn ajaksi kokoukseen liittyi varajäsen Heidi Honkanen.

 

 Esittelijä täydensi esitystään seuraavasti:

 Lisäksi aluehallitus antaa valmistelijoille oikeuden tehdä tilinpäätökseen tarvittavia teknisiä korjauksia, sekä muutoksia ja täydennyksiä sekä esittelytekstissä, toimintakertomuksessa ja tilinpäätöksen liitetiedoissa. Mahdolliset muutokset ja korjaukset tuodaan tiedoksi aluehallitukselle ennen aluevaltuuston tilinpäätöskäsittelyä, ja sähköinen allekirjoituskierros toteutetaan uudestaan korjatulla tilinpäätöskirjan versiolla.

 

 Pöytäkirja tämän pykälän osalta tarkastetaan kokouksessa.

 

Päätös: 

 Esittelijän täydennetty esitys hyväksyttiin yksimielisesti.